Аффилированные лица и компании — что это значит. Аффилированные компании: определение, особенности, примеры

Статья в разработке

Развернуть содержание

Свернуть содержание

Аффилирование - это, определение

Аффилирование - это присоединение , к другому, более крупному, родственному предприятию в качестве филиала.

Аффилирование - это воздействие, влияние на деятельность компании, фирмы.

Аффилирование - это совместная деятельность, поддержка.

Аффилирование - это фильтр (этакий Дункан Маклауд), направленный на удаление из поискового результата сайтов одного и того же вебмастера продвигающий одну и ту же информацию, выдаваемых при одном и том же запросе.

Аффилирование - это борьба с поисковой выдачи.

Аффилирование в Яндексе

Происхождение термина аффилирование

Понятие «аффилировать» произошло от латинского «affiliatus», что в переводе означает «удочерять, усыновлять». В русском языке понятие «аффилировать» стало активно использоваться с конца прошлого века.

Аффилированная сеть - филиальная сеть, партнёрская сеть, региональная сеть. Аффилированное – это лицензионное , которое предназначено для организаций, имеющих разветвленную структуру. Аффилированная компания - дочерняя компания, компания-филиал, подконтрольная компания, компания-участница. Аффилированные лица – это или физлица, способные влиять на деятельность других лиц занимающихся предпринимательством. К примеру, согласно законодательству аффилированными лицами для юридического лица являются члены наблюдательного совета, совета директоров и так далее.

Аффилированная компания

Аффилированная компания, как следует из первичного значения слова аффилированный – это компания, которая зависит от другой компании. Аффилированная компания - это подконтрольная компания, то есть полностью не свободная в своих действиях компания-участница совместного бизнеса. Обращение к этимологии понятия дает возможность предположить о содержательном родстве понятий и явлений, обозначаемых словами "аффилированная компания" и "ассоциированная компания".

Трудности в использовании объясняются возможным и допустимым широким толкованием аффилированной компании как компании, связанной каким-то образом с другой компанией. В тоже время ее узкое определение - компания, в которой другая компания имеет миноритарный интерес, то есть в ее собственности - менее 50

Права и обязанности аффилированной компании

Материнская и дочерняя организации связаны друг с другом общей хозяйственной деятельностью. Кроме того, право заключительного слова принадлежит материнской компании. Ответственность за неверное управленческое решение лежит на обеих сторонах. В то же время обе организации не отвечают за друг друга: если, например, аффилированная подконтрольная компания обанкротилась, то материнская организация не несет за это субсидиарной ответственности.

Способы руководства аффилированной компанией

Всего различаются три способа подконтрольной фирмой:

Генеральный директор. Материнская организация сама назначает руководителя, который принимает решения в одиночку и может на свое усмотрение распоряжаться имуществом, составляющим по 25% от общей балансовой стоимости. При этом руководитель несет полную ответственность за результаты деятельности аффилированной фирмы и их соответствие управляющих материнской организацией. Схема с привлечением генерального директора наиболее распространена.

Коллегиальный орган. Назначаются собрание правления и председатель правления. Такая форма имеет свои плюсы (например, проще решать сложные задачи коллективным умом), однако, в России не очень часто встречается: в нашей стране в моде авторитарность. Коллегиальный орган имеет интересную особенность: он должен включать примерно в равных пропорциях представителей материнской организации и ведущих субсидиарной фирмы.

Управляющая организация. Чаще всего сама материнская организация выступает управляющей и принимает все решения за «дочку». Однако такая форма руководства таит опасность: материнская фирма несет ответственность за убытки дочерней. Предъявить претензии управляющей фирме может любой акционер дочерней, владеющий хотя бы одним процентом акций. Выход, к которому прибегают многие материнские организации: создание двух компаний – непосредственно управляющей и самого . Управляющей выделяет минимальный (10 тыс. по российскому законодательству) – этой суммой ее и ограничивается.

Аффилированные лица

Аффилированные сайты

Сайты-аффилиаты - это группа ресурсов одного владельца и одной тематики, преследующих цель занять несколько мест в результатах поиска на первой странице выдачи. Аффилиат-фильтр - это фильтр, который сильно занижает позиции всех сайтов группы аффилиатов, оставляя в первой десятке один – наиболее релевантный (хотя по некоторым запросам бывают и исключения).

Этот фильтр накладывается как автоматически по сигналу поисковых роботов, так и в ручном режиме по жалобе пользователей (чаще всего конкурентов). Особенностью этого фильтра можно назвать его принцип работы. Он в отличие от других фильтров «Ты последний», «Ты Спамный», «Ссылочный Бум», «За накрутку ПФ» и т.д. исключает (или занижает позиции) сайты из результатов поиска непосредственно в момент формирования выдачи.

Как избежать аффилирования

Лучшая рекомендация в этом случае – сконцентрировать усилия на продвижении основного сайта, создавать и продвигать один сайт для одной тематики в одном регионе. Если есть необходимость в продвижении группы сайтов с одинаковой тематикой, важно не допускать пересечения поисковых запросов и стараться избегать совпадения факторов риска из выше расположенной таблицы: регистрируйте домены на разных лиц, в разное время, создавайте уникальные дизайны, структуру и контент, вносите разнообразие в перечень услуг, контактную информацию и т.д.

Фильтры Google Inc.

Как проверить сайты на аффилированность

Определение аффилированности сайтов при помощи KeyCollector

Как победить аффилиат-фильтр

Вывести сайт из-под фильтра можно только путем устранения причин его наложения, а их существует множество. Практически каждый уважающий себя сеошник скажет: «Каждый случай индивидуален и стандартного решения нет», но я всё же попробую дать общие рекомендации. Для начала нужно постараться свести к минимуму совпадения сайтов, монотонно правя пункт за пунктом из таблицы «факторов, влияющих на наложение аффилиат-фильтра».И когда вы уже «сделали все, что могли» - пишите в техподдержку Яндекса, подтверждая свою правоту документально (лучше всего от двух организаций, если есть такая возможность).

Евгений Маляр

# Бизнес-словарь

Определение термина

Аффилированная компания – это структура, подконтрольная более крупному или влиятельному юр. лицу.

Навигация по статье

Всегда ли аффилированность запрещена?
Аффилированные лица: кто это такие?
Законодательство РФ о защите конкуренции
Аффилированные компании и Налоговый кодекс РФ
Что такое аффилированный сайт?

Понятие аффилированности чаще всего ассоциируется с преступным сговором. Под видом независимых компаний в торгах и сделках участвуют субъекты хозяйствования, связанные между собой общими собственниками. Государство стремится искоренить подобные явления, но чтобы этого добиться, необходимо тщательно изучить их природу и разновидности.

Из этой статьи можно узнать, что означает понятие «аффилированность юридического лица» и в каких случаях такие отношения считаются противозаконными.

Всегда ли аффилированность запрещена?

Английское слово affiliated в переводе означает «присоединенный», без всякого негативного оттенка. Всем известно, что крупные компании часто практикуют открытие своих отделений, дочерних фирм и филиалов. Они делают это открыто и нередко с использованием в названиях связанных с ними предприятий известных логотипов и торговых марок.

Значение слова само по себе не содержит намека на преступный сговор, который всегда составляет тайну его участников.

Примером опасных связей заинтересованных лиц могут служить злоупотребления при проведении государственных закупок. Может показаться, что участие аффилированных лиц в торгах должно быть категорически запрещено, но это не так. В российских правовых нормах дается их определение. По закону 44-ФЗ (ст. 39, ч.6) ими считаются супруги, близкие родственники, в том числе неполнородные, усыновители, усыновленные и пр.

При этом нет прямого запрета участия аффилированных с членами комиссии лиц в закупках по государственным заказам. Другой закон, 135-ФЗ указывает на недопустимость ограничения или устранения конкуренции с использованием взаимных связей заинтересованных сторон. Аналогичные положения присутствуют и в 223-ФЗ.

Иными словами, аффилированность как таковая юридически не означает наличия преступно-коррупционных намерений. Тем не менее, она потенциально создает для них условия в тех случаях, когда ее скрывают.

Аффилированные лица: кто это такие?

В русской и англоязычной трактовках термина «аффилиат» есть некоторые отличия. Для начала о том, как правильно пишется это слово: исключительно с двумя «Ф» и одним «Л» – в этом филологи единодушны. Теперь о том, что это значит.

В зарубежной юридической практике аффилированные компании – это дочерние, то есть вторичные и подчиненные фирмы.

У нас это понятие считается двусторонним. Под его признаки подпадают и аффилируемые, и аффилирующие лица. Связь между ними как бы взаимная, хотя на практике всегда один из субъектов главнее. Возможно, российское право со временем придет к необходимости их различать.

Примером прямого подчинения является любой сайт-аффилиат. Википедия под таковым понимает ресурс-близнец, содержащий ту же информацию, что и «материнская» страница. Его политика если и колеблется, то только вместе с «генеральной линией».

Именно этот аспект позволяет понять, в чем разница между взаимозависимыми и аффилированными структурами. В отечественной трактовке это, простыми словами, синонимы. Зарубежные юристы видят разницу между прямым подчинением и способностью партнеров влиять друг на друга.

При раскрытии возможных злоупотреблений главная проблема состоит в том, как доказать аффилированность физического лица, ответственного за принятие определенного решения с предприятием, в нем заинтересованным. Если он чей-то родственник или деловой партнер, то выводы напрашиваются сами. Сложнее, когда он просто приятель, друг или добрый знакомый. Особенно когда об этом мало кто знает.

Так кто же объективно считается физическим или юридическим аффилированным лицом? Каковы критерии, по которым его можно однозначно отличить от всех остальных?

Зависимость проявляется в нескольких возможных обстоятельствах.

Субъект хозяйствования полностью контролирует предприятие по причине наличия прав собственности или владения.
Владеет определенной частью уставного капитала предприятия, дающей право голоса при принятии коллективных управленческих решений.
Занимает должность генерального директора или иной ключевой пост в менеджменте компании или обладает правовым статусом, дающим возможность управления. Для юридического лица это выражается правом на указания, обязательные для исполнения.
Лицо связано с собственниками компании родственными или семейными узами.
Владеет более чем пятой частью акций, составляющих капитал предприятия.
Входит с руководством и менеджментом компании как минимум в одну группу, объединенную общими деловыми интересами. Это могут быть бизнес-клубы или иные подобные сообщества.

Главным критерием отнесения физического или юридического лица к аффилированным служит его способность оказывать влияние на хозяйственную деятельность предприятия.

Законодательство РФ о защите конкуренции

С учетом основания, в силу которого лицо признается аффилированным, следует отметить участие сторонних организаций в управлении российскими государственными компаниями, в том числе естественными монополиями. В этом факте нет ничего удивительного. Столь крупные субъекты бизнеса обязательно окружают связанные стороны, принимающие финансовое участие в их деятельности.

Аффилированность обусловлена наличием пакета акций, дающего возможность участвовать в управлении корпорацией. Действующее законодательство, последующие изменения в ГК РФ и прочие нормативные документы обязывают предоставлять списки структур, имеющих непосредственные эффективные деловые связи с каждой стратегически важной корпорацией.

Эта информация общедоступна. Она представляет собой перечень аффилированных компаний с указанием процента их доли в общем капитале.

В частности, каждый желающий может узнать, что АО (акционерное общество) Роснефть имеет такую структуру акционерного капитала:

50,00000001% – АО Роснефтегаз;
19,75% – BP Russian Investments Limited;
19,50% – QHG Oil Ventures Pte. Ltd.;
10,39% – АО Национальный расчетный депозитарий.

В конечном счете можно прийти к выводу о том, что перечисленные четыре субъекта практически полностью контролируют Роснефть – на остальных держателей акций приходится ничтожная доля капитала, измеряемая десятыми долями процента.

Подобные отчеты предоставляют и другие госкорпорации.

Компания	Структура акционеров
Газпром	РФ – 38,37% Роснефтегаз – 10,97% Росгазификация – 0,89% Держатели АДР – 25,20% Прочие юр. и физлица – 24,57%
Сбербанк	Банк России – 50% + 1 акция Юридические лица – нерезиденты – 45,64% Юридические лица – резиденты – 1,52% Частные инвесторы – 2,84%
Внешэкономбанк	Внешэкономбанк – 99,7745% Акционеры – миноритарии – 0,2255%
Ростелеком	Акции в свободном обращении – 38,98% Российская Федерация в лице Росимущества – 45,04% Внешэкономбанк – 3,96% ООО «Мобител» – 12,01%

Следует различать данные об аффилированных лицах и выгодоприобретателях, зачастую пользующихся оффшорными схемами для сокрытия своих личностей, то есть тех, кто относится к бенефициарам.

Во-первых, в правоустанавливающих документах указываются официальные акционеры, владеющие минимум пятой частью капитала. Не менее четверти, то есть на 5% больше (ФЗ-115), имеют бенефициары. В чем разница еще? Больше ни в чем. И те и другие получают доход от данного предприятия и являются его долевыми собственниками.

Деятельность аффилированных лиц в Российской Федерации регламентируется шестнадцатью нормативными актами, в том числе ФЗ «О конкурентной борьбе», «Об аудиторской работе», Указом Президента, письмами Минфина и пр. Есть планы по принятию особого Федерального Закона, специально посвященного аффилированным субъектам.

Аффилированные компании и Налоговый кодекс РФ

Термин «аффилированность» в официальных правовых документах РФ используется как вспомогательный и указывается в скобках. В Налоговом кодексе Российской Федерации фигурирует основное понятие взаимозависимости участников.

Внимание, уделяемое в НК аффилированным лицам, обусловлено тем, что схемы с их участием часто разрабатываются с целью оптимизации фискальной нагрузки, иными словами, ухода от налогообложения при заключении сделок.

Применение особых методов налогового контроля компаний предусматривает обязательное раскрытие информации о взаимосвязанных субъектах-участниках бизнеса.

Признаки взаимозависимости юридических и физических лиц и степени их участия изложены в главе 14.1 и статье 105.1 НК РФ и последующих к ним изменениях. В отличие от Гражданского кодекса, в этих документах речь идет не о 20, а о 25% прямого или косвенного участия в капитале предприятия. Также указывается процентное отношение представительства в коллегиальном исполнительном органе или совете директоров организации – более половины.

На основании Ст. 93 ФЗ «Об АО», на акционерные общества возлагается обязанность вести учет и отчетную документацию аффилированных с ними лиц. Это же требование закреплено другими законодательными актами РФ (постановлениями ФКЦБ и пр.).

Акционерные общества должны каждый квартал предоставлять сведения об аффилированных лицах в государственный регистрирующий орган. Списки таковых публикуются в открытом доступе с указанием изменений в сроки, не превышающие три дня после того, как они произошли.

Образец заполнения списка 2018 года включает следующие сведения:

полное наименование аффилированного лица (для ФЛ – Ф.И.О.) с указанием всех реквизитов;
дата, начиная с которой юридическое или физическое лицо может быть признано аффилированным;
реквизиты документа, на котором основан факт аффилированности;
доля участия лица в общем капитале АО;
дата изменения списка аффилированных лиц и его описание;
подпись руководителя акционерного общества.

Этот документ может заполняться в виде электронной анкеты на сайте ФКЦБ РФ, откуда информация попадает в единый реестр.

При возникновении подозрений об уклонении от налогообложения посредством аффилированных лиц, следует проверка предприятия. Признаками злоупотребления могут служить следующие факты:

Во время проведения проверки или непосредственно перед ней учредителями компании зарегистрировано новое юридическое лицо.
Фактические адреса и контактные данные обеих фирм совпадают.
С началом проверки сумма активов компании резко уменьшилась.
Договоры поставок в срочном порядке переоформляются на другую фирму, в ее же пользу переуступаются права и обязанности.
Сотрудники переходят в другое акционерное общество, меняется управленческая структура предприятия и его штатное расписание.
Выручка перечисляется на банковские реквизиты новообразованной компании.

Каждый из перечисленных признаков представляет собой косвенное доказательство скрытой аффилированности (взаимозависимости). Выявление попытки уклонения от налогов становится основанием для принятия мер по взысканию недоимки уже с аффилированного субъекта (НК РФ, п. 2, п/п 2 ст. 45).

Ответственность общества с ограниченной ответственностью и аффилированных с нею лиц за неполное, искаженное или несвоевременное предоставление указанных сведений предусматривает три основные формы.

Административная – в случае формальных нарушений (нарушение сроков, ненамеренные упущения и т. п.).
Налоговая – если действия повлекли необоснованное изменение рыночных цен. Последствие – доначисление налогов плюс пеня с безакцептным списанием со счета.
Гражданско-правовая – при наступлении последствий, предусмотренных ГК РФ.

При проведении торгов на госзакупки и в других сходных обстоятельствах ускорить проверку позволяет письмо-справка об отсутствии аффилированных лиц среди сотрудников, руководителей или учредителей фирм-контрагентов. Этот документ выполняется на фирменном бланке и включает ссылку на источник (реестр), позволяющую убедиться в правдивости информации.

Что такое аффилированный сайт?

Интернет-сайты, как и фирмы, могут быть аффилированными. Правда, при создании ресурсов-аффилиатов ставятся другие задачи. Цель их организации состоит в максимальном расширении информационного потока. Для этого формируются сайты-близнецы (их еще называют клонами), идентичные по содержанию, а иногда даже сходные внешне.

Объяснить это понятие помогает пример из реальной, а не виртуальной жизни, когда один и тот же продукт фасуется его продавцом в разные упаковки. В этом случае вероятность того, что покупатель выберет именно этот товар возрастает в разы (по количеству фиктивных разновидностей).

С этим явлением поисковые системы борются. Определить зависимость интернет-ресурсов достаточно просто: чаще всего у них общий IP-адрес, тождественный контент, одинаковая структура и верстка.

Понятие аффилированных лиц – достаточно новое не только в теоретическом, но и практическом вопросах. В нашей статье мы расскажем, что представляют собой данные субъекты, где применяется институт аффилированных лиц и как ведется их учет.

Аффилированные лица – понятие и их виды

Данное словосочетание начало появляться в обиходе в середине 90-х годов прошлого века. Впервые «аффилированные лица» упоминались в приложении к указу «Президента РФ» в 1992 году – тогда речь шла об инвестиционных фондах.

В широком смысле аффиляция это приближённость к чему-либо, поскольку английский вариант этого слова «to affiliate» переводится как «соединяться, присоединять». Также этот термин трактуется как вступительное членство. Необходимо отметить, что аффилированные лица оказывают влияние друг на друга в любой деятельности – экономической либо хозяйственной. Можно сказать, что они представлены одной группой

Данный термин нашел свое отражение в законодательстве в 1995 году, и спустя три года появилось его официальною определение.

Аффилированное лица – ИП или граждане, оказывающие влияние на предпринимательскую деятельность, на иных людей или организации. Существует некоторые нюансы, в соответствии с которыми субъект моет считаться контролирующим по отношению к компании. Например, если речь об ОАО, то аффилированным называют лицо или предпринимателя, который:

Имеет в распоряжении от20 % акций, при этом гражданин имеет возможность участвовать в деятельности компании.
Имеют в распоряжении свыше половины акций – в таком случае лицо имеет серьезное влияние на компанию, участвует в принятии важных решений (речь идет о «голосующих» акциях).

Непосредственно статья 4 Федерального закона РФ определяет данное понятие. Но также нормативные акты расшифровывают состав такой категории лиц. Прежде всего сюда входят те субъекты, которые связаны с процессом контроля, например, крупные держатели акций, лица, участвующие в управлении компанией и т.д.

Как правило, аффилированность подразумевает возможность воздействия одной стороны деятельности на другую. Важно отметить, что тут имеются виду отношения управленческого характера, а не имущественного. Имущественная зависимость определяется как следствие, но никак не главное условие возникновения контроля.

Классификация аффилированных лиц – важные нюансы

В законе «О конкуренции» прописана следующая классификация таких объектов:

Организации. Например, один из владельцев, член управленческого органа (яркий пример – совет директоров), лица, владеющие не менее 20 % акций и т.д.
Физические лица, ведущие ИП. Граждане, относящиеся к тем, кто ведет деятельность, организация, в которой ИП распоряжается 20 % и более голосов, владельцы акций и т.д.
Предприниматели-участники финансово-промышленных сообществ. Например, члены совета директоров, управленческие структуры и тому подобное.

Сфера применения таких субъектов

Данная категория нередко встречается не только в теоретической части деятельности компании или ИП, но и в практической. Однако очень многие нечетко представляют себе, что значит аффилированное лицо, его функции, что нередко приводит к серьезным ошибкам при планировании экономической деятельности.

Чаще всего данный термин ассоциируется у предпринимателей с корпоративным правом. Его обычно применяют в следующих случаях:

В процесс выявления тех лиц, которые интересуются деятельностью предприятия, что может привести к заключению дорогостоящих сделок.
Для идентификации директоров, которые имеют решающий «голос» при принятии решений.
Для определения субъектов, которым нужно представить данные о деятельности компании.
В процессе установления субъектов, которым компания обязательно должна предоставлять все данные о работе компании.
Для определения списка лиц, которые преодолели 30 % рубеж при покупке акций.

Взаимодействие аффилированных лиц

Как именно взаимодействуют такие объекты? В качестве примера можно рассмотреть отношения между основным обществом и дочерним, которое практически на 100 % зависит от главного. Создавая последний вариант, компания может увеличить объём своей детальности. При этом есть одно отличие между основным обществом и филиалом – полная юридическая самостоятельность компании.

При этом аффилированные лица имеют не только права, но и обязанности, что также важно понимать. Давайте поговорим про последние. Прежде всего, это необходимость постановки в известность ОАО об акциях, имеющихся у аффилированных лиц. При этом запрос нужно отправлять в письменном виде, указав в документ количество акций, их тип и другую важную информацию.

При этом данная информация должна поступать в указанные сроки с момента покупки акций. Несмотря на то, что закон не предусматривает серьезного наказания в отношении таких субъектов из-за непредставления информация, некоторые санкции в отношении них все же существуют.

Например, если из-за аффилированных лиц ОАО понесло серьезные убытки (любого характера), то им придётся выплатить компенсацию по всей сумме нанесенного ущерба – об этом подробнее сказано в статье 15 Гражданского кодекса РФ.

Обязанности по учету аффилированных лиц

Каждая организация должна вести учет таких субъектов, при этом их список передаётся в соответствующие инстанции, которые отвечают за регулировку рынка. Так, при нарушении правил предоставления информации на организацию может быть наложен штраф со стороны антимонопольных органов.

Аналогичные требованию предъявляются и к аффилированным лицам ООО. Перечень заинтересованных лиц нужно размещать на личном сайте компании в интернете – эти требования очень просто объяснить. Дело в том, что такие данные будут востребованы при заключении договоров, где принимают участие аффилированные лица. Сюда также можно отнести соглашения по заинтересованности.

Возникает, конечно же, вопрос о том, нужно ли ЗАО подавать список своих аффилированных лиц, если такие правила распространяются на ООО и ОАО, поскольку такая компания обычно не распространяется публичным распространением данных о своих ценных бумагах и т.д. Несмотря на различия в деятельности таких компаний, ЗАО также обязаны сообщать о своих аффилированных лицах, правда, в произвольном формате. А вот если компания всегда размещает данные об акциях в Интернете, то и список заинтересованных лиц она должна размещать там же.

Порядок учета и вопросы ответственности

Для примера можно взять любой перечень аффилированных лиц, в котором будут обязательно следующие сведения:

Полное и краткое наименование компании, их почтовый адрес.
ФИЛ субъекта, адрес проживания, если речь идет про физические лица.
Основания для того, чтобы данных лиц можно было назвать аффилированными.

При этом существует несколько вариантов наказания за ошибки, допущенные при составлении данного списка или порядка представления информации. Давайте разберем подробнее:

Административная, которая наступает в том случае, если компания предоставляла список не полностью или пропустила сроки, отмеченные в законах.
Налоговая, наступающая в случае необоснованной корректировки цен, если они отличаются от тех, то приняты на рынке. В случае, если при проведении проверки налоговые специалисты выяснят, что стоимость совершенной сделки отличается по цене от среднесрочной в среднем на 20 %, это может стать причиной начисления штрафа и пени. При этом взыскание долга будет проводиться автоматически – деньги просто списываются со счета.
При нарушении проведения сделок с аффилированными лицами. В этом случае также может быть наложен штраф.

Вконтакте

Аффилированное лицо – это лицо (физическое или юридическое), способное влиять на деятельность физических или юридических лиц, реализовывающих предпринимательскую деятельность. Простыми словами, аффилированное лицо (человек или организация) непосредственным образом участвуют в контроле над акционерным обществом.

Термин «аффилированное лицо», применяющийся в российском законодательстве, был заимствован из англо-американского права. Английский глагол affiliate обозначает глаголы: соединять, присоединять, связывать.

«Аффилировать кого-либо» – значит вводить в состав руководства одной фирмы должностное лицо другой.

В Европейском праве аффилированные компании - это фирмы, которые находятся в зависимости от других компаний. В российском же законодательстве слово аффилированный применяется и к зависимым, и к преобладающим лицам. Главным признаком аффилированности является возможность оказывать воздействие на предпринимательскую деятельность.

Признаки аффилированного лица

Важным признаком аффилированного лица считается наличие зависимых отношений между физическим или юридическим лицом и аффилированным лицом данного физического или юридического лица.

Такая зависимость проявляется в следующих случаях:

При принадлежности физическому или юридическому лицу определенной доли уставного капитала юридического лица с правом голоса в органе управления
- если физическое или юридическое лицо в силу определенного правового статуса (к примеру, статус гендиректора или управляющего фондом) имеет право отдавать обязательные для исполнения указания
- при наличии между физическими лицами определенных семейных связей (родственных отношений)

Аффилированное лицо юридического лица

Аффилированными лицами юр. лица могут быть:

Член наблюдательного совета или совета директоров, член коллегиального исполнительного органа
- физическое лица или юридическое лица, имеющие право распоряжаться более 20% от общего числа голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица
- юридическое лицо, если оно является участником ФПГ (финансово-промышленной группы).

«Процедура аффиляции» - процесс вхождения одной компании в структуру другой без изменения собственника.

В этом случае, его аффилированным лицом также могут быть члены советов директоров, члены коллегиальных органов управления ФПГ и лица-участники ФПГ, имеющие полномочия исполнительных органов

Аффилированное лицо физического лица

Аффилированным лицами физ. лица, ведущего предпринимательскую деятельность, могут быть:

Лица, которые принадлежат к той же группе лиц, что и данное физическое лицо
- юридическое лицо, где физ. лицо имеет право распоряжаться 20% от общего количества голосов, доводящихся на голосующие акции или же составляющие уставный капитал вклад от доли юридического лица.

Акционерные общества регулярно предоставляют сведения о своих аффилированных лицах в Федеральную комиссию по ценным бумагам. Также, любое акционерное общество обязано готовить списки своих аффилированных лиц к ежегодной публикации в СМИ. Помимо этого, в списках должны указываться типы и количество принадлежащих аффилированным лицам акций.

В российском праве термин «аффилированность» появился в 1995 г. Аффилированными являются лица, связанные в имущественном отношении и способные оказывать влияние друг на друга. В их числе члены совета директоров, набсовета или иного управленческого органа.

Необходимым атрибутом аффилированного лица являются отношения зависимости между юрлицом и аффилированным лицом. Они могут быть имущественными, договорными или родственными.

В российском законодательстве запрещено передавать аффилированным лицам закупочную документацию, что обеспечивает прозрачность закупок и добросовестной конкуренции.

Иногда аффилированными могут являться лица, которые оказывают влияние на действия компании, формально и юридически не имея таких полномочий.

Понятие и признаки аффилированных компаний

Термин «аффилированные компании» был заимствован из зарубежного права и получил распространение с 1992 г. Но в России это понятие применяется в несколько отличном от западного значении. Согласно ФЗ 948-1, ключевым признаком аффилированности является возможность влиять на экономико-хозяйственную деятельность сторонних компаний и ИП.

Если в Европе аффилированные компании - зависящие от других фирмы, то в российском законодательстве - термин применяется и к зависимым, и к доминирующим лицам.

Сложности в интерпретации аффилированных компаний связаны с широким толкованием понятия. В узком смысле аффилированной называют компанию, в которой другая имеет интерес (она владеет менее 50% акций). Аффилированные компании связаны между собой в имущественном и организационным плане.

В узком толковании аффилированной является компания, в которой другая имеет миноритарный интерес, т.е. в ее собственности - менее 50% голосующих акций. Компания, у которой более 50% акций другой, называется - материнской. Компания с меньшинством акций - дочерняя или субсидиарная компания. Субсидиарная компания всегда - аффилированная, но термин субсидиарная предпочтителен, когда существует контроль со стороны над большинством акций рассматриваемой компании.

ТНК в удаленных от головной компании регионах, часто прибегают к созданию аффилированных компаний.

Компания может выступать материнской компании, при этом, она участвует в управлении делами аффилированной на основе договора. Поэтому филиальную и региональную сеть называют аффилированной сетью.

Аффилированная компания, хотя и осуществляет собственную экономическую деятельность, но по сути полностью поддерживает политику материнской фирмы и зависит от ее решений. Часто аффилированность применяется для искусственного дробления бизнеса с целью оптимизации налоговой базы.