Договор займа между ип процентный. Нужно ли оформлять договор нотариально

Договор займа между юридическим и физическим лицом имеет место в том случае, когда организация не может по каким-то причинам взять заемные средства в банке. О том, как правильно оформить документ, узнаете из статьи.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа — это вид гражданско-правовых отношений, которые заключаются в передаче заимодавцем денег или вещей, обусловленных родовыми признаками, заемщику. Последний же обязуется возвратить полученные средства в полном объеме на условиях, которые прописаны в соглашении.

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик.

Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства.

ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению. Информацию об этом можно внести в договор займа с тем, чтобы все расходы в налоговой понес заемщик.

Физическое лицо может передать деньги лично в кассу организации или перечислить на указанный счет. Однако существует правило, согласно которому юридическое лицо должно перечислить в банк все средства сверх установленного лимита остатка в кассе. Поэтому если сумма займа будет больше этого минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Соответственно, погашение кредита также возможно перечислением средств на счет гражданина или выдачей ему денег из кассы организации через расходно-кассовый ордер.

Условия, которые должны быть прописаны в договоре займа

Данные о сторонах договора.
Предмет займа. Прописывается конкретная сумма и указывается валюта.
Срок возврата. Указание на конкретный день или на событие. Если срок не установлен, то ГК РФ предусмотрел период возврата займа — 30 дней с момента его получения.
Проценты.
Санкции за неисполнение обязательств.
Порядок разрешения споров.

Средства, полученные от заимодавца, могут быть возвращены заемщиком досрочно. Однако условие об этом прописывается в соглашении. Более того, если заем с процентами, то заимодавец может не согласиться на досрочное исполнение обязательства — это его право.

Если деньги передаются на определенные цели и данный факт указывается в договоре, то это считается целевым займом. В данном случае заемщик должен допустить контроль со стороны заимодавца. Если условие о целевом использовании не выполняется, то физическое лицо вправе потребовать от организации досрочного исполнения обязательства с выплатой процентов.

Когда участники соглашения договорились о том, что возврат займа осуществляется по частям, то в случае неисполнения промежуточного обязательства заемщиком в срок заимодавец может потребовать возврата всей оставшейся суммы с процентами досрочно.

В договоре прописываются обязанности сторон, обычно корреспондирующие друг другу (например, передать деньги — вернуть долг); соответственно, и ответственность несут оба участника сделки. Даже если условия об этом нет в тексте документа, заемщик помимо основной суммы займа и причитающихся процентов будет обязан уплатить все санкции, которые предусмотрены статьей 395 ГК РФ.

Договор займа физического лица юридическому с залогом (образец)

Скачать форму договора

Если сумма займа большая, физическое лицо с целью страховки себя от нежелательных последствий может предложить подписать соглашение только на условии включения в него пункта про залог имущества, принадлежащего организации.

Законодатель определяет, что если стороной контракта является юридическое лицо, то он должен быть составлен в письменной форме. Однако если речь идет о залоге, то в данном случае необходимо нотариальное удостоверение соглашения.

Предметом залога может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Основная задача сторон — детальное указание на вещи в договоре займа с целью их последующей идентификации.

ВАЖНО! Если в залог передается здание, то в обязательном порядке должен передаваться и земельный участок под ним, даже если он не в собственности у организации. Такая сделка именуется ипотекой и подлежит государственной регистрации; в противном случае она будет считаться незаключенной.

В договоре можно указать на то, какая сторона хранит имущество, то есть где оно будет находиться во время действия контракта, пока заемщик не выплатит долг. Более того, стороны вправе договориться и упомянуть в соглашении пункт о возможности реализации заложенного имущества в случае неисполнения участниками своих обязательств.

ВАЖНО! Договор залога может быть составлен отдельно и являться самостоятельным соглашением. Однако условие о залоге стороны вправе включить в текст контракта о займе. Все зависит от формулировки. Например, если речь идет о такой, как «Должник в обеспечение исполнения своих обязательств предоставляет залог, который оформляется отдельным соглашением», то в данном случае должно быть 2 документа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом является довольно распространенным явлением в системе гражданских правоотношений. Именно поэтому во избежание двойных трактовок в тексте соглашения рекомендуем внимательно читать каждый пункт и в случае несогласия составлять протокол разногласий.

ИП — это то же физическое лицо, только наделённое функциями юридического. Можно ли заключать между физическим лицом и ИП договор беспроцентного займа? ИП в такой ситуации будет выступать как физическое лицо, или как юридическое?

Как подготовить документы

Образец договора беспроцентного займа между физическим лицом и ИП

Основанием договора займа без процентов между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем, является типовой договор займа, который «подстраивается» под конкретные условия заключения.

Унифицированной формы такого договора нет, отталкиваться стоит от индивидуальных условий заключения между сторонами. Образец типового договора можно увидеть в Приложении.

Кроме самого договора нужно также подготовить расписку о получении займа, а также график выплат, если долг будет отдаваться частями, а не всей суммой в конце срока.

Если по каким-либо причинам стороны захотят изменить условия договора, например, продлить срок его действия, то необходимо заключить дополнительное соглашение, которое также будет приложено к договору.

Договор займа является реальным, то есть он вступает в действии не после подписания, а после выдачи денежных средств заёмщику.

Нужно ли оформлять договор нотариально

Сторон по договору волнует вопрос – а нужно ли оформлять договор беспроцентного займа между физическим лицом и ИП, нотариально?

Заёмщик, в случае просрочки, должен вернуть всю сумму долга вместе с процентами и пенёй.

Заключение договора беспроцентного займа между ИП и физическим лицом, не является редкостью.

Чтобы не было проблем с налоговиками, не нужно указывать в договоре, что выдаётся «займ на развитие бизнеса», лучше «на личные нужды». Это касается и ИП, и физического лица.

Так как займ беспроцентный, то не возникает факта получения прибыли, поэтому уплачивать налоги с такого займа не нужно. Однако налоговики очень « не любят» такие договоры – они видят в них сокрытие дополнительной выгоды.

Видео: Беспроцентный займ физическому лицу облагается НДФЛ? Владимир Туров.

Бланк документа «Договор займа (образец)» относится к рубрике «Договор займа, расписка о займе». Сохраните ссылку на документ в социальных сетях или скачайте его себе на компьютер.

Договор займа

г. ______________ "___" ___________ 20__г.

________________________________________________________________________,

именуем __ в дальнейшем "Займодавец", в лице ___________________________,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ______________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

с одной стороны, и _____________________________________________________,

(наименование организации, Ф.И.О. гражданина)

именуем __ в дальнейшем "Заемщик", в лице ______________________________,

(должность, Ф.И.О.)

действующего на основании ________________________, с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства

в сумме ___________________ рублей, а Заемщик обязуется возвратить

Займодавцу такую же сумму (сумму займа) по истечении срока действия

настоящего договора или, с согласия Займодавца, досрочно, и уплатить

проценты на сумму займа в размерах и порядке, установленных настоящим

договором.

1.2. Проценты на сумму займа устанавливаются в размере ___% годовых

и подлежат выплате Заемщиком _______________ (ежемесячно, ежеквартально)

до дня возврата суммы займа.

1.3. Сумма займа передается Займодавцем Заемщику наличными деньгами

в день заключения настоящего договора в полном объеме. Стороны

договорились, что подписание Заемщиком настоящего договора подтверждает

фактическое получение им суммы займа в полном объеме.

1.4. Сумма займа считается возвращенной Заемщиком в момент ее

передачи Займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на

его расчетный счет.

1.5. Права и обязанности сторон, помимо установленных настоящим

договором, определяются по общим правилам ГК РФ.

2. Срок договора

2.1. Настоящий договор вступает в силу со дня получения Заемщиком

суммы займа, т.е. в день его подписания сторонами.

2.2. Настоящий договор заключен на срок до _____________, т.е. в

день истечения указанного срока сумма займа должна быть возвращена

Заемщиком Займодавцу; в этот же день должны быть завершены выплаты

процентов на сумму займа.

2.3. До завершения сторонами исполнения своих обязательств,

вытекающих из настоящего договора, соответствующие условия договора

сохраняют свою силу.

3. Ответственность заемщика

3.1. В случае, когда Заемщик не возвращает в срок сумму займа, на

эту сумму подлежат уплате проценты за неправомерное пользование чужими

денежными средствами. Размер процентов определяется существующей в месте

жительства (месте нахождения) Займодавца учетной ставкой банковского

процента на день возврата суммы займа. Проценты уплачиваются со дня,

когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата

Займодавцу независимо от уплаты процентов на сумму займа, установленных в

п.1.2 настоящего договора.

3.2. Помимо уплаты процентов за пользование чужими денежными

средствами в случае невозврата в срок суммы займа Заемщик обязан

возместить Займодавцу убытки, причиненные нарушением условий настоящего

договора, в части, не покрытой процентами за пользование чужими денежными

средствами.

4. Разрешение споров

4.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении

настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров

между сторонами.

4.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров

стороны передают их на рассмотрение в ____________ (указать название и

место нахождения суда).

5. Адреса и банковские реквизиты сторон

Займодавец: ________________________________________________________

Заемщик: ___________________________________________________________

Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба

экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон

находится один экземпляр настоящего договора.

Подписи сторон

Займодавец __________________________________ М.П.

Заемщик _____________________________________ М.П.

Посмотреть документ в галерее:

Не секрет, что офисный труд негативно сказывается и на физическом, и на психическом состоянии работника. Фактов, подтверждающих и то и то, существует довольно много.
На работе каждый человек проводит значительную часть своей жизни, поэтому очень важно не только то, чем он занимается, но и то, с кем ему приходиться общаться.
Сплетни в рабочем коллективе – вполне обыденное явление, причем не только среди женщин, как это принято считать.
Предлагаем вам ознакомиться с антисоветами, которые подскажут, как не надо разговаривать с начальником офисному работнику.

Информация о документе:

Прикрепленный файл:

Займ между ИП и ИП может быть процентным и беспроцентным.

В договоре описываются существенные условия и взятые на себя обязательства участников сделки. Обязательно указывается дата начала действия соглашения. Он начинает действовать с юридической точки зрения после того, как заемщик получает оговоренную денежную сумму.

Особенности сделки

В Гражданского кодекса РФ содержится понятие займа. Это сделка, при которой одна сторона передает другой денежную сумму или другое имущество, а другая сторона принимает это с условием, что она будет возвращена в установленный в договоре срок.

Важно знать...

Обратите внимание: если в соглашении не указывается, что средства предоставляются без возможности выгоды (получения прибыли), то этот контракт считается безвозмездным, то есть беспроцентным.

Договор займа составляется при передаче не только денежных средств, но и другого имущества:

Предметов;
Вещей;
Оборудования.

Российское законодательство позволяет оформлять контракт займа между ИП и ИП без процентной ставки. Наличие такого контракта вызывает большой интерес у начинающих предпринимателей.

Правила составления

Требования к оформлению договора займа между ИП и ИП должны быть оговорены участниками сделки до его подписания.

Текст соглашения содержит следующую информацию:

Полные реквизиты индивидуальных предпринимателей;
Адрес и название фирмы;
Подпись;
Печать (если имеется).

Существенные условия договора:

Предмет сделки — конкретная денежная сумма, которая прописывается в договоре прописью и цифрами, или предметы и вещи. Если в виде займа выступает иное имущество, в тексте контракта должно отражаться подробное описание и количественные характеристики;
Оценочная стоимость вида займа;
Срок выполнения обязательств по договору;
Индивидуальные существенные условия.

Этот вид договора заключается в письменном виде или устной форме. Но если сторонами соглашения выступают индивидуальные предприниматели, то согласно законодательству, контракт оформляется в письменной форме.

Договор займа между индивидуальными предпринимателями может составляться в виде расписки или соглашения, написанного в произвольной форме в случае, если в виде участников сделки выступают родственники. Свободный документ обладает такой же юридической и правовой силой, как и контракт займа.

Займ должен быть возвращен стороне в указанный срок. Если это условие не указано в договоре, он должен быть возвращен за один месяц после требования об этом одной из сторон. Стороны должны оговаривать условия по досрочному погашению займа. Вернуть денежные средства раньше срока можно в случае возврата беспроцентного займа.

Дополнительные условия в договоре стороны обязаны прописывать и определять самостоятельно.

Если оформляется соглашение на беспроцентной основе

Договор беспроцентного займа между ИП и ИП не приносит выгоду сторонам. Однако участник, который получил денежные средства, должен будет оплатить НДФЛ с материальной выгоды (для предпринимателей, деятельность которых построена на общей системе налогообложения или упрощенке).

Заем перечисляется по безналичному счету? Лимит — 600 тысяч рублей. У сотрудников банка вопросов не будет. Если сумма выше лимита, потребуется предоставить документы по сделке. Это требуется для уведомления Росфинмониторинга о предоставлении беспроцентного кредита.

Образец договора займа

Бланк соглашения содержит поля для написания следующей информации:

Фамилия, имя и отчество участников соглашения;
Прочая информация из удостоверения личности каждой стороны;
Фактический адрес и адрес регистрации сторон;
Сумма и дата передачи финансовых ресурсов;
Срок начала и окончания действия договора.

Прежде чем составить договор займа между ИП и ИП, определяется предмет соглашения. Если это имущество, рекомендуется составить акт приема-передачи, чтобы избежать в будущем проблем.

Для соглашений и расписок используются стандартные образцы. На практике граждане должны придерживаться обязательных пунктов согласно законодательству.

Взимается ли налог?

При составлении договора займа между индивидуальными предпринимателями существуют особенности налогообложения.

Если договор заключается между двумя индивидуальными предпринимателями, как правило, налоги не оплачиваются. Но если в контракте обговаривается процентная ставка, то при возвращении денежных средств одна из сторон получает выгоду (доход). Она подлежит налогообложению в виде налога на доходы физических лиц. Согласно РФ, процентная ставка составляет 13 процентов.

Исключений по освобождения налогов нет.

Займ под развитие бизнеса становится необходимостью для индивидуального предпринимателя при острой нехватке активов. Финансовый институт становится все более популярным у ИП, в связи с этим важно разобраться, что представляет собой такая схема и на каких юридических основаниях она действует.

Что это такое

Перед заключением договора необходимо вникнуть в правовые понятия. Согласно ст.807 Гражданского кодекса РФ под займом понимается сделка, в которой одна сторона передает другой денежные средства или другие объекты, объединенные родовыми признаками, а другая принимает их с обязательством вернуть полученное в том же количестве.

В отношении беспроцентного займа действует следующее правило. Схема взаимодействия обратная. Если в договоре не прописано, что средства предоставляются без цели получения прибыли – то есть без процентов, то он считается безвозмездным.

Если такое требование в соглашение не указано, то кредитор имеет законное право предъявить проценты за все время пользования заемными средствами.

Когда в договоре процент не прописан, то взыскание производится по ставке рефинансирования, принятой в регионе регистрации индивидуального предпринимателя на день возврата долга.

Условия

Договор беспроцентного займа включает условия:

Порядок исполнения договора, период пользования средств и срок возврата, способы погашения задолженности.
Основания для прекращения договора при определенных условиях, обязательств сторон при их возникновении. Это могут обстоятельства непреодолимой силы: пожар, военные действия, стихийное бедствие и др.
Дата подписания договора и начала действия положений о займе, соотносимые со временем передачи средств в пользование заемщику.
Также в договоре важно закрепить условие о возможности внесения в договор поправок, изменений, составления дополнительных соглашений.

Обязательно в договоре должны содержаться характеристики займа:

полная сумма, способ перечисления/выдача наличными;
наименование валюты;
порядок возврата средств: способы, график – одним платежом или несколькими, в конце срока действия договора;
целевое назначение средств с полным перечнем обязательств и прав кредитора и заемщика в течение всего периода действия договора;
обязательно указываются данные сторон: номера регистрации ИП, постановки на налоговый учет;
штрафные санкции за просрочку возврата долга.

В последней части договора перечисляются реквизиты сторон: наименования, банковские счета, номера свидетельств о регистрации. Проставляются дата заключения договора и момент обязательства по передаче денег, стороны договора скрепляют соглашение подписями и печатями.

В договоре обязательно прописывается ответственность сторон. Что делать, если соглашение на руках, все расписки есть, но контрагент так и не собирается возвращать средства? В этом случае предварительно следует отправить в адрес нарушителя претензию в письменной форме с уведомлением о вручении под расписку представителя второй стороны или самого индивидуального предпринимателя.

В претензии устанавливается срок на возврат долга. Если в течение этого времени средства не вернули, выход один – обращаться в суд. Получает право на направление иска кредитор только с момента наступления срока оплаты.

Если иск подан до даты возвраты долга, он будет возвращен судом с разъяснениями. Подать такое заявление можно в период исковой давности – 3 лет с момента, когда лицо узнало о нарушении своего права, который наступает также и с даты возврата долга.

Согласно заключенный ИП договор считается беспроцентным при условиях:

когда по договору ИП передают не деньги, а определенные вещи;
если договор между ИП и другим предпринимателем или организацией содержит требование о возврате займа на сумму меньше 50 МРОТ.

Согласно инструкции ЦБ РФ от 11.03.2011 №3210-У, остаток наличности на конец дня должен переводится всеми компаниями на расчетные счета. Таким образом, полученные в займ средства индивидуальный предприниматель обязан перевести в банк.

Возврат денег осуществляется одним из способов:

на счет индивидуального предприятия в банке;
наличными средствами с кассы ИП – в этом случае оформляется погашение долга возвратным кассовым ордером (ф. КО-2).

Документы

Законом не установлены требования к перечню документов, которые требуются для заключения договора беспроцентного займа между предпринимателями. Однако обезопасить себя от финансовых рисков рекомендуется, при том, независимо от того, на какой стороне выступает контрагент – кредитора или должника.

Для того чтобы удостовериться, что вторая сторона действует как ИП, необходимо запросить копию заверенного нотариусом дубликата свидетельства о регистрации в налоговом органе. Это должна сделать каждый контрагент.

При передаче денег нужно оформить расписку или акт о приемке средств с указанием даты и подписи сторон, а также желательно заверения факта свидетелями – не менее двух.

Безусловно на сумму до 10 МРОТ заключать договор не обязательно, однако расписка в любом случае станет важным доказательством в суде и позволит избежать лишних разбирательств.

Как оформить договор беспроцентного займа между ип и ип, образец

Соглашение между предпринимателями заключается в письменной форме, если сумма займа превышает 10 МРОТ. Если меньше – достигнутая письменно договоренность считается действительной, также когда стороны выполнили действия во исполнение обязательств: одна сторона выдала займ, а вторая приняла средства любым способом – наличными или переводом на счет. Однако при такой схеме неизвестно, в каком размере начисляется процент и какой срок действует договор, когда необходимо вернуть долг.

Время возврата средств можно установить самостоятельно, для этого кредитору нужно отправить уведомлением в рамках Гражданского кодекса РФ о необходимости погашения задолженности с датой возврата. С этого момента будет считаться время возникновение обязанности по погашению долга.

По указанной можно скачать образец договора на беспроцентный займ между индивидуальными предпринимателями.

При необходимости стороны могут заключить дополнительное соглашение к договору. К примеру, при продлении сроков возврата долга или увеличении его суммы. В таком документе указываются все реквизиты сторон, как в договоре, пункт соглашения, подлежащий изменению, новая редакция условия. Заверяются акт подписями сторон и скрепляется печатями.

Нужно ли нотариальное заверение

Заверять в нотариальной конторе договор беспроцентного займа не требуется на основании закона. Отсутствие такого заверения не влияет на юридическую силу договора, если он предусматривает займ на сумму свыше 10 МРОТ и имеет письменную форму, то считается действительным.

На практике встречаются случаи, когда одна из сторон пытается признать сделку недействительной, вернуть деньги или опровергнуть факт передачи средств. В качестве доказательства приводится одно из оснований признания юридически значимых действий ничтожными или оспоримыми.

Это действие под влиянием угрозы, обмана, несовершеннолетие лица (спорный момент, когда гражданин является дееспособным с 16 лет в силу эмансипации, поскольку занимается предпринимательской деятельностью). Под сомнение может быть поставлена вменяемость лица при заключении договора, его способность отвечать перед законом и обществом за свои действия – полная или ограниченная дееспособность и другие случаи.

В таких ситуациях, если личность контрагента не вызывает доверия, допускается оформление договора у нотариуса. Он проверит юридическую силу всех условий договора, установить правоспособность сторон, проверить факт того, что лица понимают значение своих действий в силу физических и психических способностей и др.

Подпись и скрепление документа нотариусом являются одной из гарантий возврата долга и являются зачастую неоспоримыми доказательствами в суде при рассмотрении исков по этой категории дел.

Нотариус также проверит представленные документы на достоверность. При возникновении спора он будет привлечет в суд в качестве участника процесса для дачи показаний.

Налогообложение

При составлении договора беспроцентного займа между индивидуальными предпринимателями основания для начисления налога на добавленную стоимость отсутствуют. Однако ИП, который получил средства, имеет материальную выходу – доход в размере займа. В связи с этим у него возникает обязательство по оплате подоходного налога – НДФЛ.

Важно! Если при переводе средств возникла необходимость перечисления средств на банковский счет или платежную систему перевода наличных суммой более 600 тыс. руб., сведения о транзакции передаются в Росфинмониторинг, даже если между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, заключен договор о беспроцентной займе.

При применении общей системы налогообложения выдача займа и получение средств обратно не влияют на налоговые выплаты, поскольку расхода по бухгалтерскому учету не возникает. Сумма освобождается от выплаты НДС на основании ст.149 НК РФ.

При ведении бухучета участвующие в сделке лица освобождаются от необходимости отчислять взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, оплачивают с полученной суммы займа 35% на основании ст.224 НК РФ как с дохода. При нахождении на упрощенной системе налогообложения прибылью такие займы не являются, поэтому отчисление взносов в государственные фонды с них не предусмотрено.